Всей семьей на выборы: ценные призы за фото с семьей!
ПОРТАЛ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ЗАНЯТОСТИ
РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
Перейти на tatartrud.ru
Филиал по Камско-Устьинскому району ЦЗН Тетюшского района
Выбрать центр занятости
Филиал по Камско-Устьинскому району ЦЗН Тетюшского района
Выбрать центр занятости
Размер шрифта:
Цвет сайта:
Обычная версия

Татарстан примет участие в налоговом эксперименте о самозанятых

13.12.2018

С 2019 года планируется в качестве эксперимента ввести новый спецрежим – налог на профессиональный доход для самозанятых граждан (федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Платить налог на профессиональный доход смогут физические лица, которые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Например, это могут быть переводчики, репетиторы, няни. Регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей при этом необязательно.

Эксперимент по новому режиму планируется провести с 2019 по 2028 год в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Кто не сможет платить в 2019 году налог на профессиональный доход

Платить налог на профессиональный доход для самозанятых граждан нельзя, если доходы физлица за календарный год превысят 2,4 млн. руб. Также не вправе применять новый режим лица, которые:

- продают подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации;

- перепродают товары или имущественные права, за исключением имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;

- занимаются добычей или реализацией полезных ископаемых;

- являются посредниками за исключением тех, кто доставляет товары или принимает платежи в интересах других лиц;

- применяют иные спецрежимы.

Что такое профессиональный доход

Профессиональным доходом признается доход физлица от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. К профессиональному доходу, то есть объекту налогообложения не относятся:

- доходы, полученные в рамках трудовых отношений;

- от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;

- от передачи имущественных прав на недвижимое имущество за исключение арендной платы за жилые помещения;

- полученные государственными гражданскими и муниципальными служащими, за исключением арендной платы за жилые помещения;

- от продажи имущества, использовавшегося для личных или домашних нужд;

- от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;

- от передачи имущества в доверительное управление и от участия в простом товариществе или договоре о совместной деятельности;

- от выполнения услуг и работ по гражданско-правовым договорам, в котором заказчиком является работодатель физлица или бывший работодатель, с которым физик расторг договор менее двух лет назад;

- необлагаемые НДФЛ доходы;

- от уступки или переуступки прав требований;

- доходы в натуральной форме.

От каких обязанностей освобождены плательщики налога профессиональный доход

Физлица на спецрежиме не будут платить НДФЛ с доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

Индивидуальные предприниматели – плательщики налога на профессиональный доход не будут платить с доходов НДС. Исключение – налог при ввозе на таможенную территорию России. Также индивидуальные предприниматели, применяющие спецрежим, освобождаются от страховых взносов.

По какой ставке будут платить налог на профессиональный доход

Ставка налога на профессиональный доход зависит от того, кто перечислил доход:

- 4% для доходов от реализации товаров, работ и услуг физлицам;

- 6% для доходов от реализации товаров, работ и услуг организациям и предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности.

Уменьшать доходы на расходы нельзя. Но можно будет воспользоваться налоговым вычетом.

Налог на новом спецрежиме будут исчислять инспекторы. Данные чеков автоматически через мобильное приложение попадут в инспекцию. Таким образом, налоговики получат информацию о том, кому реализовали товар, работу, услугу, и применят нужную ставку, а также налоговый вычет.

Когда платить налог на профессиональный доход

Налоговый период для нового спецрежима – календарный месяц. А срок уплаты налога на профессиональный доход – не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог за январь нужно будет перечислить до 25 февраля включительно.

Многие спрашивают, куда нужно будет платить новый налог, федеральный налог или региональный. Перечислять налог вы станете одним платежом по реквизитам вашей ИФНС. Но проект предусматривает также поправки в Бюджетный кодекс. В соответствии с ними налог будет распределяться так:

- по ставке 4% – 37,5% налога будет распределяться в федеральный бюджет, 62,5% – в региональный;

- по ставке 6% – 25% получит федеральный бюджет, 75% – региональный.

Нужно ли на новом спецрежиме выдавать чеки покупателям

Плательщики налога на профессиональный доход обязаны будут формировать чеки при расчетах с покупателями. Если вы получаете от клиента наличные или оплату картой, чек нужно сформировать в момент расчета. Если вы получили безналичный платеж в иной форме, вы формируете чек и передаете его покупателю или заказчику не позднее 9 числа следующего месяца. Если вы реализуете товары, работы или услуги с участием посредника, то формируете ежемесячно сводные чеки. Срок – не позднее 9 числа следующего месяца.

Покупателю или заказчику можно передать чек на бумаги или в электронном виде. В чеке должны быть следующие реквизиты:

  1. наименование документа;
  2. дата и время расчета;
  3. ФИО продавца;
  4. ИНН продавца;
  5. налоговый режим – «Налог на профессиональный доход»;
  6. сумма расчетов;
  7. ИНН покупателя или заказчика (для организаций или предпринимателей);
  8. QR-код;
  9. ИНН и наименование оператора электронной площадки или кредитной организации (если это лицо участвует в расчетах);
  10. уникальный идентификационный номер чека (номер присваивается при формировании чека).

Чеки можно будет сформировать в приложении «Мой налог» (пока находится в стадии разработки). На основании данных чеков налоговики посчитают сумму налога на профессиональный доход.

Плательщики налога на профессиональный доход не обязаны подавать налоговые декларации. Зато они обязаны будут информировать налоговую инспекцию о полученных доходах, то есть обо всех расчетах. Для этого разрабатывается мобильное приложение «Мой налог». Через приложение можно будет зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход, а также сняться с регистрации.

Татарстан үзмәшгульләр турында салым тәҗрибәсендә катнашачак

13.12.2018

2019 елдан эксперимент сыйфатында яңа махсус кисем – үзмәшгуль гражданнар өчен профессиональ керемгә салым кертергә планлаштырыла (27.11.2018 № 422-ФЗ Федераль закон).

Һөнәри керемгә салым эш бирүче булмаган һәм хезмәт килешүләре буенча ялланган хезмәткәрләрне җәлеп итмәгән физик затлар түли алачак. Мәсәлән, бу мөмкин тәрҗемәчеләр, репетиторы, няни. Шәхси эшмәкәрләр буларак теркәлергә кирәк.

Яңа режим буенча эксперимент 2019 елдан 2028 елга кадәр дүрт төбәктә: Мәскәү, Мәскәү һәм Калуга өлкәләрендә, Татарстан Республикасында үткәрергә ниятли.

2019 елда һөнәри керемгә салым кем түли алмый

Физик затларның календарь елы өчен Керемнәре 2,4 млн. сумнан артып китсә, үзмәшгуль гражданнар өчен һөнәри керемгә салым түләргә ярамый:

- идентификацияләү чаралары белән мәҗбүри маркировкага бирелергә тиешле товарлар һәм товарлар саталар;

- шәхси яки йорт ихтыяҗлары өчен кулланылган мөлкәтләрдән тыш, товарлар яки милек хокукларын яңадан сата;

- файдалы казылмалар табу яки сату белән шөгыльләнә;

- арадашчылар булып, товарлар китерүчеләр яки башка затлар мәнфәгатьләрендә түләүләрне кабул итүчеләр генә тора;

- башка махсус кысалар кулланалар.

Нәрсә ул профессиональ Керем

Физик затларның товарлар, эшләр, хезмәт күрсәтүләр, милек хокукларын реализацияләүдән керемнәре профессиональ табыш булып таныла. Һөнәри керемгә, ягъни салым салу объекты керми:

- хезмәт мөнәсәбәтләре кысаларында алынган керемнәр;

- күчемсез милекне һәм транспорт чараларын сатудан;

- күчемсез милеккә милек хокукын тапшырудан торак биналар өчен аренда түләвен төшереп калдыру өчен;

- торак урыннар өчен аренда түләвеннән тыш дәүләт граждан һәм муниципаль хезмәткәрләр тарафыннан алынган;

- шәхси яки йорт ихтыяҗлары өчен кулланылган милекне сатудан;

- кыйммәтле кәгазьләр һәм җитештерү финанс инструментларын сатудан;

- милекне ышанычлы идарәгә тапшырудан һәм гади иптәшлектә катнашудан яки уртак эшчәнлек турында килешүдән;

-граждан-хокукый килешүләр буенча хезмәт күрсәтүләрне һәм эшләрне башкарудан, анда заказчы булып физик зат яки элеккеге эш бирүче тора, аның белән килешү ике ел элек өзелгән;

- НДФЛ тарафыннан билгеләнмәгән керемнәр;

- таләпләрнең юл куюыннан яки хокукларын үзгәртүдән;

- Керем натураль формада.

Профессиональ керем салым түләүчеләр нинди вазифалардан азат ителгән

Физлица бу спецрежиме түгел түләргә НДФЛ белән керемнәре, облагаемых салымга һөнәри Керем.

Профессиональ керемгә салым түләүче шәхси эшмәкәрләр НДС керемнәреннән түләмәячәк. Россия таможня территориясенә керткәндә салым искәрмә булып тора. Шулай ук махсус кисүләрне куллана торган шәхси эшмәкәрләр иминият взносларыннан азат ителә.

Һөнәри керемгә салым нинди ставка буенча түләнәчәк

Профессиональ керемгә салым ставкасы Керем күчерүчеләрдән тора:

- Физик затларга товарлар, эшләр һәм хезмәтләр күрсәтүдән кергән керемнәр өчен 4% ;

- Эшмәкәрлек эшчәнлегендә куллану өчен оешмалар һәм эшмәкәрләргә товарлар, эшләр һәм хезмәтләр күрсәтүдән кергән табышның 6% ы.

Чыгымнарны киметергә ярамый. Әмма салым чигеннән файдаланырга мөмкин булачак.

Яңа махсус кысаларга салымны инспекторлар исәпли. Әлеге чеклар мобиль кушымта аша инспекциягә эләгәчәк. Шулай итеп, салым хезмәткәрләре тауарны, эшне, хезмәт күрсәтүне кемгә сатулары һәм кирәкле ставка кулланулары, шулай ук салым исәпләре турында мәгълүмат алачаклар.

Кайчан түләргә салым һөнәри Керем

Салым чоры өчен яңа спецрежима-календарь ай. Ә һөнәри керемгә салым түләү срогы узган салым чорыннан соң килүче айның 25 числосыннан да соңга калмыйча башкарыла. Әйтик, гыйнвар ае өчен салымны 25 февральгә кадәр күчерергә кирәк булачак.

Күпләр Яңа Салым, федераль салым яки төбәк салымын кая түләргә кирәк булачак, дип сорыйлар. Салым күчерергә сез булачак бер платеж буенча реквизитам сезнең ИФНС. Әмма проект шулай ук Бюджет кодексына төзәтмәләрне дә күздә тота. Алар нигезендә салым шулай бүленәчәк:

– 4% - 37,5% - федераль бюджетка, 62,5% – төбәк бюджетына бүленәчәк;

- 6% ставка буенча-25% федераль бюджет, 75% төбәк бюджеты алачак.

Яңа махсус кысаларда сатып алучыларга чеклар бирергә кирәкме

Һөнәри керемгә салым түләүчеләр сатып алучылар белән исәп-хисап ясаганда чекларны формалаштырырга тиеш булачак. Әгәр сез получаете нче клиент наличными яки карта түләү, чек формалаштырырга кирәк вакытта исәпләү. Әгәр сез алган безналичный платеж башка формада, сез формалаштырасыз чек һәм тапшырырга, аны сатып алучы яки заказ бирүчегә дә соңга калмыйча, 9 числос. Әгәр сез товар, эш яки арадашчы катнашында хезмәт күрсәтәсез икән, ай саен җыелма чеклар төзисез. Вакыты-киләсе айның 9 числосыннан да соңга калмыйча.

Сатып алучыга яки заказ бирүчегә чекны кәгазьгә яки электрон рәвештә тапшырырга мөмкин. Чекта түбәндәге реквизитлар булырга тиеш:

документ исеме;

исәп-хисап вакыты һәм датасы;

Сатучының фамилиясе;

Сатучы ИНН;

салым режимы - «профессиональ керемгә салым»;

исәп-хисап суммасы;

Сатып алучы яки заказчы ИНН (оешмалар яки эшкуарлар өчен);

QR-код;

ИНН һәм исеме оператор электрон мәйданчык яки кредит оешмасы (әгәр бу зат катнаша исәп хисапларда);

чекның уникаль идентификацион номеры (номер чегы формалаштырганда бирелә).

Чекларны «Минем салым " кушымтасында формалаштырырга мөмкин булачак (әлегә эшләү стадиясендә). Әлеге чеклар нигезендә салым хезмәткәрләре һөнәри керемгә салым суммасын исәплиләр.

Профессиональ керемгә салым түләүчеләр салым декларацияләрен тапшырырга тиеш түгел. Аның каравы алар алынган керемнәр, ягъни барлык исәп-хисаплар турында салым инспекциясенә хәбәр итәргә тиеш булачак. Моның өчен «минем салым " мобиль кушымтасы эшләнә. Кушымта аша профессиональ керемгә салым түләүче буларак теркәлергә, шулай ук теркәлүдән төшеп калырга мөмкин булачак.

Татарстан үзмәшгульләр турында салым тәҗрибәсендә катнашачак
Татарстан примет участие в налоговом эксперименте о самозанятых
Рус
Тат
?
Задать вопрос
Есть вопросы?
Задайте свой вопрос любым удобным для себя способом
Чат-бот Вопросы-ответы Написать нам
Филиал по Камско-Устьинскому району ЦЗН Тетюшского района
Города
Казань г. Казань
Азнакаево г. Азнакаево
Альметьевск г. Альметьевск
Бавлы г. Бавлы
Бугульма г. Бугульма
Буинск г. Буинск
Елабуга г. Елабуга
Зеленодольск г. Зеленодольск
Лениногорск г. Лениногорск
Набережные Челны г. Набережные Челны
Нижнекамск г. Нижнекамск
Нурлат г. Нурлат
Чистополь г. Чистополь
МУНИЦИПАЛЬНЫЕ РАЙОНЫ
А
Агрызский Агрызский
Аксубаевский Аксубаевский
Актанышский Актанышский
Алексеевский Алексеевский
Алькеевский Алькеевский
Апастовский Апастовский
Атнинский Атнинский
Б
Балтасинский Балтасинский
В
Верхнеуслонский Верхнеуслонский
Высокогорский Высокогорский
Д
Дрожжановский Дрожжановский
К
Кайбицкий Кайбицкий
Камско-Устьинский Камско-Устьинский
Кукморский Кукморский
Л
Лаишевский Лаишевский
М
Мамадышский Мамадышский
Менделеевский Менделеевский
Мензелинский Мензелинский
Муслюмовский Муслюмовский
Н
Новошешминский Новошешминский
П
Пестречинский Пестречинский
Р
Рыбно-Слободский Рыбно-Слободский
С
Сабинский Сабинский
Сармановский Сармановский
Спасский Спасский
Т
Тетюшский Тетюшский
Тюлячинский Тюлячинский
Ч
Черемшанский Черемшанский
Ю
Ютазинский Ютазинский
Спасибо за обращение!
Ваш вопрос отправлен.
Написать нам
ПОРТАЛ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ
ЗАНЯТОСТИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
${$store.currentCzn.name} Филиал по Камско-Устьинскому району ЦЗН Тетюшского района
Ошибка! Введите Ваше имя
Ошибка! Введите Ваш Email
Ошибка! Введите текст обращения